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项目财务管理制度

  项目部财务管理制度编制:__________________

  签批:__________________

  编制部门:(财务部)__________________

  签发日期:__________________

  文件编号:SSAZ-FD201804__________________

  第一版

  第一条 目的 为了加强对陕西水务安装工程有限公司《以下简称:公司》项目 部财务管理和控制,提高公司对项目部财务的监管,及时掌握项目部 日常财务支出情况,确保日常费用合理有效支出和资金的安全,结合 公司日常管理情况,特制订本公司项目财务管理制度

  第二条 财务工作设置

  1、公司财务部负责所有项目部财务管理、控制工作。

  2、各项目设会计(出纳)负责所在项目财务日常财务工作。

  3、各项目部会计(出纳)由公司统一委派,接受公司财务部门 的业务指导、监督、检查。

  第三条 项目财务工作原则

  1、项目部财务管理参照公司财务管理制度,执行项目部财务核 算和管理流程。

  2、项目部资金使用采取报账制。资金支出要按照项目财务管理 制度进行管理,实行专项存储,专人管理,做到专项专用,严格按照 事前批复列支,严禁挤占挪用。

  3、建立健全项目财务管理和审批制度,充分发挥财务部门对项 目资金监督作用,要切实落实好项目配套资金,任何人不得以任何名 义截留、挪作他用。

  第四条 项目财务管理基本要求

  1、加强财务管理监督,维护国家财经法纪及《会计法》的基本 要求,坚决禁止违反财经纪律的行为。

  1.1 项目部日常资金的使用必须严格按照公司财务管理要求执

  1.2项目部各项日常资金支出必须合理、合规。

  1.3 项目部日常费用开支必须按照公司有关标准执行。

  2、如实反映项目部的各项经济业务活动,提供真实可靠的财务 手续资料,项目管理人员必须遵照《会计法》的规定,切实做好记账、 报账工作,对项目的各项业务活动进行事前、事中、事后控制管理。

  2.1 必须规范填制、审核程序、手续,及时准确记录各项财产物 资的增减变化。

  2.2 按期配合财务部门,核实库存、数据,确保账实相符,保证 日常经营支出数据真实可靠。

  2.3 严禁弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为。 第五条 项目部备用金管理 项目部可以存放一定数额的现金以备日常零用,金额控制在 10000 元以下,超过一定额度的现金备用金必须及时送存银行指定账 户,不得留存超额现金过夜,以确保资金安全。

  1、项目部采购物料、广告宣传、工程维修等金额在10000 上对外付款,均须采用转账结算方式,不得使用现金。

  2、员工因工作需要持有的备用金或者临时借款,按公司权限规 定报经相关领导审批后,可办理个人借款手续,待与持有备用金或临 时借款相关工作结束时,应及时办理还款或凭相关有效票据按要求办 理还款冲销手续。

  3、项目部日常支出至少一个月凭票据到财务部门办理项目部借 款核销、冲账手续,以便公司能及时了解各项目部日常经营支出情况。 对于长期积压票据,不办理冲账、核销手续的,财务部有权根据情况 暂停审批备用金借款。

  4、项目借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前完成所有 报销及冲账手续,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣除工 资、奖金、提成偿还。

  5、项目部借款实行“前账不清、后款不借”原则,原借款未办 理报销手续的,原则上不得再向财务部门办理新的借款事项,如遇特 种情况,说明原因,待公司领导批准后,在行借款手续,否则财务不 予支付。

  6、各项目部日常备用金统一由各项目部经理统一向公司申请, 并有出纳负责日常备用金管理。

  7、各项目内部员工个人因工作需要需临时借款或备用金,需提 供日常借款单,经相关负责人签字后项目会计(出纳)付款。

  8、项目部个人日常借款金额,原则上累计不得超过个人工资总

  9、项目部资金支出审批建立在“谁审批、谁负责”为原则的责任追究制度,审核人、批准人要对项目部支出的货币资金负责任,以 防范资金风险,对于违规批准的支出单据,各相应审批人、批准人, 对由此引起的不良后果承担连带责任。

  第六条 项目部出纳的职责

  1、按照有关规定办理现金收付业务及内部外部现金收付结算工

  2、项目部会计(出纳)收到费用报销单后应检查审核、审批手续是否齐全,对于手续不全的单据坚决不予报销,并予以退回相关单 据,否则出现的损失由出纳承担相应责任。

  3、对于报销人有欠款借支的,必须先抵消借支,方可支付余额, 否则由于出纳把关不严造成的借支流失,由经办出纳承担责任。

  4、根据财务规章制度,及时登记现金、银行存款记账,做到日 清月结,并编制日报表发送给公司财务部负责人。

  5、定期盘点现金,每月不少于一次,编制库存“现金盘点表”, 保证账款相符并发送给公司财务负责人。

  6、协助公司财务部门整理、充实档案资料。

  六、项目部审核、审批流程

  1、项目部借款流程

  1.1 项目部备用金 金额50000

  项目经理__________________

  主管__________________

  副总__________________

  会计审核__________________

  财务负责人复核__________________

  总经理批准__________________

  财务付款 (抄送出纳)__________________

  金额>50000

  项目经理__________________

  主管__________________

  副总__________________

  会计审核__________________

  财务负责人复核__________________

  总经理批准__________________

  董事长审批__________________

  财务付款 (抄送出纳)__________________

  项目部员工借款__________________

  借款人__________________

  项目经理__________________

  主管__________________

  副总__________________

  出纳付款__________________

  2、费用报销流程

  2.1 有借款、备用金 经办人 项目经理 主管副总 项目会计(出纳)核实 会计审核 财务负责人复核 总经理批准 财务销账

  2.2 无借款、备用金 经办人 项目经理 主管副总 项目会计(出纳)核实 会计审核 财务负责人复核 总经理批准 财务付款

  第七条 罚则

  个人借款违反公司财务管理制度规定给公司造成损失的,应承担 相应的赔偿责任,情节严重造成公司重大财产损失的,依法交由国家 司法机关依法处理。

  第八条 附则 本制度自批准下发之日起执行。 本制度适用于公司各项目部。 本制度公司财务部负责解释。

  陕xx有限公司

  财务部

  二零一八年十一月


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